Что такое преднамеренное банкротство?

Если предприятие больше не может отвечать по взятым обязательствам, запускается процедура банкротства, которая приводит к ликвидации юрлица, погашению образовавшихся задолженностей за счет активов компании. Здесь нет ничего криминального, следовательно, никаких штрафных санкций к руководителю обанкротившегося предприятия не применяется.

Другое дело, если такая ситуация создается преднамеренно или идёт речь о фиктивности. Ответственность за преднамеренное банкротство назначается в рамках Уголовного кодекса России.

Что это такое

Термином «умышленного банкротства» называется ситуация, когда учредителем, руководителем, частным предпринимателем либо гражданином умышленно создаются предпосылки, ведущие к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам и совершать обязательные платежи. Выражаться это может в целенаправленных действиях или бездействии.

Целью умышленного банкротства считается противозаконное присвоение активов компании, уклонение от выплат взятых кредитов или погашения налоговой задолженности.

Понятие банкротства

Данное понятие характеризует ситуацию, когда компания не способна удовлетворить претензии кредиторов по финансовым обязательствам в полном объёме.

Признаками банкротства считаются такие факторы:

• неисполнение обязательств перед кредиторами;
• задолженность предприятия по обязательным платежам;
• невозможность выплачивать выходные пособия и заработную плату.

Если перечисленные обязательства не исполняются в течение 3-х месяцев, юридическое лицо признается несостоятельным.

Как проходит банкротство по закону

Если действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

1. Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
2. Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
3. Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
4. Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Противоправные действия при банкротстве

Здесь нужно обратиться к положениям статьи 195 УК РФ, где указаны действия, которые признаются неправомерными:

• утаивание собственности предприятия и информации о ней, передача принадлежащего имущества в другое владение;
• нарушение обязанностей, связанных с передачей в арбитражный суд о признании предприятия банкротом;
• несоблюдение обязательных правил на любом из этапов процедуры банкротства;
• подделка расходно-приходной документации.

Что является преднамеренным банкротством

По своей сути, это спланированная ситуация, когда предприятие преднамеренно подводится к процедуре банкротства. К таким действиям/бездействиям можно отнести:

• образование искусственной задолженности перед кредиторами;
• заключение убыточных сделок;
• намеренное не взыскание долгов.

Здесь нужно уточнить, что признание/непризнание предприятия банкротом не играет существенной роли. Состав преступления образуется в момент, когда данное злодеяние причинило ущерб в крупном размере.

Признаки

Преступление в сфере банкротства характеризуется такими признаками:

• объектом становятся экономические отношения в сфере предпринимательской деятельности;
• объективная сторона выражается действиями или бездействием, направленными образование и увеличение неплатежеспособности;
• субъектами являются граждане старше 16-летнего возраста, частные предприниматели, руководители и учредители предприятий и организаций;
• субъективной стороной становится предумышленность действий, направленных на совершение преступления.

Фиктивное банкротство: определение понятия

Термином «фиктивного банкротства» обозначается ситуация, когда гражданами, ИП, учредителями либо руководителями предприятия делается ложное заявление о финансовой несостоятельности как юрлица и невозможности отвечать по обязательствам.

Такие деяния также признаются уголовно-наказуемым злодеянием, и в случае причинения крупного ущерба виновным может вменяться статья 197 УК РФ.

Особенности

Ключевым признаком фиктивного банкротства является ложное заявление несостоятельности: у должника имеется возможность выполнить требования кредиторов в полном объёме. Кроме этого, сюда можно отнести сокрытие активов предприятия и подделку бухгалтерской отчетности.

Разница между видами банкротства

Итак, мы установили, что существует 3 вида банкротства предприятия:

• законное;
• преднамеренное;
• фиктивное.

Проведем небольшой сравнительный анализ, чтобы определить между ними разницу.

Законное и преднамеренное

В первом случае, предприятие подходит к процедуре банкротства по независящим от управляющего состава факторам. Кроме этого, такое мероприятие не образует состава уголовно-наказуемого преступления.

Предпосылки для преднамеренного банкротства создаются предумышленно: руководство сознательно подводит предприятие к разорению рассчитывая получить материальную выгоду.

Преднамеренное и фиктивное

В первом случае предполагаются целенаправленные действия или бездействие, которые приводят к неспособности предприятия отвечать по взятым обязательствам и совершать обязательные платежи.

Во втором — делается ложное объявление об убыточности компании, хотя к моменту обращения в арбитраж предприятие может погасить образовавшуюся задолженность.

Кроме этого, фиктивное банкротство происходит для введения в заблуждение кредиторов, чтобы отсрочить платежи либо списать образовавшуюся задолженность. Цель преднамеренного банкротства — завладение активами компании.

Как выявляются признаки преступления

Чтобы выявить преднамеренность действий руководства компании при банкротстве назначается аудиторская проверка, которая обращает внимание на такие моменты:

• наличие непогашенных задолженностей;
• факты сокрытия имущества или уклонение от финансовых обязательств;
• капиталовложения в период приостановки платежей.

Анализу подлежат все сделки компании за минувшие 2 года до момента подачи в арбитраж заявления о несостоятельности юридического лица.

Проведение экспертизы

Экспертами в обязательном порядке изучаются такие бумаги:

• полный перечень учредительной документации;
• отчетность бухгалтерии предприятия;
• сделки предприятия, которые каким-либо образом влияли на изменение активов;
• списки дебиторов и кредиторов;
• список имущества, включая распроданную собственность;
• задолженности по обязательным платежам.

По результатам проведенного аудита делается экспертное заключение, которое передается в арбитражный суд.

Ответственность за преднамеренное банкротство по УК

Наказание за предумышленное банкротство назначается в рамках положений статьи 196 УК РФ. Виновным может грозить:

• штраф в размере 200 000-500 000 рублей;
• работы принудительного характера до 5 лет;
• лишение свободы до 6 лет со взысканием штрафа в размере до 200 000 рублей.

Карательные санкции за объявление о фиктивном банкротстве указаны в статье 197 УК РФ. Здесь назначается:

• штраф 100 000-300 000 рублей;
• принудительные работы до 5 лет;
• до 6 лет лишения свободы со взысканием денежной суммы до 80 000 рублей.