Ваш помощник в решении гражданских,
уголовных и административных вопросов

Что такое преднамеренное банкротство?

Если предприятие больше не может отвечать по взятым обязательствам, запускается процедура банкротства, которая приводит к ликвидации юрлица, погашению образовавшихся задолженностей за счет активов компании. Здесь нет ничего криминального, следовательно, никаких штрафных санкций к руководителю обанкротившегося предприятия не применяется.

Другое дело, если такая ситуация создается преднамеренно или идёт речь о фиктивности. Ответственность за преднамеренное банкротство назначается в рамках Уголовного кодекса России.

Что это такое

Термином «умышленного банкротства» называется ситуация, когда учредителем, руководителем, частным предпринимателем либо гражданином умышленно создаются предпосылки, ведущие к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам и совершать обязательные платежи. Выражаться это может в целенаправленных действиях или бездействии.

Целью умышленного банкротства считается противозаконное присвоение активов компании, уклонение от выплат взятых кредитов или погашения налоговой задолженности.

Важно! Уголовная ответственность за перечисленные деяния наступает в случае, когда злонамеренное приведение предприятие к процедуре банкротства причиняет крупный ущерб: свыше 2 250 000 рублей.

Понятие банкротства

Данное понятие характеризует ситуацию, когда компания не способна удовлетворить претензии кредиторов по финансовым обязательствам в полном объёме.

Признаками банкротства считаются такие факторы:

  • неисполнение обязательств перед кредиторами;
  • задолженность предприятия по обязательным платежам;
  • невозможность выплачивать выходные пособия и заработную плату.

Если перечисленные обязательства не исполняются в течение 3-х месяцев, юридическое лицо признается несостоятельным.

Важно! Процедура банкротства не применяется в отношении госпредприятий, политических партий и религиозных объединений.

Как проходит банкротство по закону

Если действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

  1. Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
  2. Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
  3. Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
  4. Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Противоправные действия при банкротстве

Здесь нужно обратиться к положениям статьи 195 УК РФ, где указаны действия, которые признаются неправомерными:

  • утаивание собственности предприятия и информации о ней, передача принадлежащего имущества в другое владение;
  • нарушение обязанностей, связанных с передачей в арбитражный суд о признании предприятия банкротом;
  • несоблюдение обязательных правил на любом из этапов процедуры банкротства;
  • подделка расходно-приходной документации.
Скачать для просмотра и печати:

Статья 195 УК РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 19.02.2018)

Что является преднамеренным банкротством

По своей сути, это спланированная ситуация, когда предприятие преднамеренно подводится к процедуре банкротства. К таким действиям/бездействиям можно отнести:

  • образование искусственной задолженности перед кредиторами;
  • заключение убыточных сделок;
  • намеренное не взыскание долгов.

Здесь нужно уточнить, что признание/непризнание предприятия банкротом не играет существенной роли. Состав преступления образуется в момент, когда данное злодеяние причинило ущерб в крупном размере.

Признаки

Преступление в сфере банкротства характеризуется такими признаками:

  • объектом становятся экономические отношения в сфере предпринимательской деятельности;
  • объективная сторона выражается действиями или бездействием, направленными образование и увеличение неплатежеспособности;
  • субъектами являются граждане старше 16-летнего возраста, частные предприниматели, руководители и учредители предприятий и организаций;
  • субъективной стороной становится предумышленность действий, направленных на совершение преступления.

Фиктивное банкротство: определение понятия

Термином «фиктивного банкротства» обозначается ситуация, когда гражданами, ИП, учредителями либо руководителями предприятия делается ложное заявление о финансовой несостоятельности как юрлица и невозможности отвечать по обязательствам.

Такие деяния также признаются уголовно-наказуемым злодеянием, и в случае причинения крупного ущерба виновным может вменяться статья 197 УК РФ.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 196 УК РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 19.02.2018)

Статья 197 УК РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 19.02.2018)

Особенности

Ключевым признаком фиктивного банкротства является ложное заявление несостоятельности: у должника имеется возможность выполнить требования кредиторов в полном объёме. Кроме этого, сюда можно отнести сокрытие активов предприятия и подделку бухгалтерской отчетности.

Разница между видами банкротства

Итак, мы установили, что существует 3 вида банкротства предприятия:

  • законное;
  • преднамеренное;
  • фиктивное.

Проведем небольшой сравнительный анализ, чтобы определить между ними разницу.

Законное и преднамеренное

В первом случае, предприятие подходит к процедуре банкротства по независящим от управляющего состава факторам. Кроме этого, такое мероприятие не образует состава уголовно-наказуемого преступления.

Предпосылки для преднамеренного банкротства создаются предумышленно: руководство сознательно подводит предприятие к разорению рассчитывая получить материальную выгоду.

Преднамеренное и фиктивное

В первом случае предполагаются целенаправленные действия или бездействие, которые приводят к неспособности предприятия отвечать по взятым обязательствам и совершать обязательные платежи.

Во втором — делается ложное объявление об убыточности компании, хотя к моменту обращения в арбитраж предприятие может погасить образовавшуюся задолженность.

Кроме этого, фиктивное банкротство происходит для введения в заблуждение кредиторов, чтобы отсрочить платежи либо списать образовавшуюся задолженность. Цель преднамеренного банкротства — завладение активами компании.

Важно! Разница между этими преступлениями наблюдается и в плане ответственности: наказание за предумышленное банкротство будет жестче.

Как выявляются признаки преступления

Чтобы выявить преднамеренность действий руководства компании при банкротстве назначается аудиторская проверка, которая обращает внимание на такие моменты:

  • наличие непогашенных задолженностей;
  • факты сокрытия имущества или уклонение от финансовых обязательств;
  • капиталовложения в период приостановки платежей.

Анализу подлежат все сделки компании за минувшие 2 года до момента подачи в арбитраж заявления о несостоятельности юридического лица.

Проведение экспертизы

Экспертами в обязательном порядке изучаются такие бумаги:

  • полный перечень учредительной документации;
  • отчетность бухгалтерии предприятия;
  • сделки предприятия, которые каким-либо образом влияли на изменение активов;
  • списки дебиторов и кредиторов;
  • список имущества, включая распроданную собственность;
  • задолженности по обязательным платежам.

По результатам проведенного аудита делается экспертное заключение, которое передается в арбитражный суд.

Ответственность за преднамеренное банкротство по УК

Наказание за предумышленное банкротство назначается в рамках положений статьи 196 УК РФ. Виновным может грозить:

  • штраф в размере 200 000-500 000 рублей;
  • работы принудительного характера до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со взысканием штрафа в размере до 200 000 рублей.

Карательные санкции за объявление о фиктивном банкротстве указаны в статье 197 УК РФ. Здесь назначается:

  • штраф 100 000-300 000 рублей;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • до 6 лет лишения свободы со взысканием денежной суммы до 80 000 рублей.
Видео на тему фиктивного банкротства
Ссылка на текущую статью О правонарушениях
Москва и МО:
+7 (499) 938-40-73
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-64-51
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-01-97
Получить консультацию